Все таможенные органы осуществляют таможенный контроль, и только исключительная функция ОТО и ТК – выпуск по таможенным процедурам. Таможенный контроль основан на Конституции, нормах международного права и федеральном законе "О Таможенном регулировании в Российской Федерации" (311-ФЗ).

Валютный контроль

Новая инструкция ЦБ


С 01 января 2018 года вступила в силу новая Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».
1. Инструкция ЦБ РФ № 181-И отменяет требование об оформлении резидентами в уполномоченном банке паспорта сделки. Вместо требования об оформлении паспорта сделки вводится порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров.
2А. Для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов.
Постановка на учет контрактов банками осуществляется в течение одного рабочего дня. Новый порядок исключает основание для отказа банком в постановке контракта на учет. С 50 тысяч долларов США до 6 млн рублей увеличено значение суммы, при которой необходима постановка на учет по внешнеторговым экспортным контрактам.
2Б. Для резидентов-импортеров нет упрощенного порядка постановки на учет контрактов.
С 50 тысяч долларов США до 3 млн рублей увеличено значение суммы, при которой необходима постановка на учет по внешнеторговым импортным контрактам.
3. Отменено требование о представлении резидентами уполномоченным банкам справок о валютных операциях, но сохраняется требование о представлении документов, являющихся основанием для проведения валютных операций. Справка о подтверждающих документах (ф. 0406010) приводится в Приложении 6 к 181-И.
4. Исключена необходимость представления резидентами документов, связанных с проведением валютных операций, по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами, сумма обязательств которых в эквиваленте составляет менее 200 тысяч рублей. При зачислении валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с р/с по договору с нерезидентов, сумма обязательств по которому не более 200 тысяч рублей в эквиваленте, резидент должен представить в уполномоченный банк информацию о Коде вида операции, (документальное подтверждение- контракт не нужно предоставлять).

Цели


Снизить нагрузку на резидентов в части оформления документов валютного контроля.
Уменьшить  основания для привлечения резидентов к административной ответственности.
Кодекс об административных правонарушениях (Федеральный Закон №195-ФЗ от 30.12.2001г.). Статья15.25. «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»
Уголовный кодекс (Федеральный закон №63-ФЗ от 13.06.1996г.). Статья193 «Не возвращение из-за границы средств в иностранной валюте»

Статья КОАП / УК

Вид нарушения

Ответствен-ность (ЮЛ)

Ответствен-ность (должн. лицо)

15.25 КОАП, п.1

Осуществление незаконных валютных операций

От ¾ до одного размера суммы незаконной валютной операции

 

15.25 КОАП, п.2

Представление резидентом в налоговый орган с нарушением срока и/или не по установленной форме Уведомления об открытии (закрытии, изменение реквизитов) счета (вклада) в банке за пределами РФ

От 50 000

до 100 000 руб

От 5 000

до 10 000 руб

п. 2.1

Не представление резидентом в налоговый орган Уведомления об открытии (закрытии, изменение реквизитов) счета (вклада) в банке за пределами РФ (действует с 29.10.2012)

От 800 000

до 1 000 000 руб.

От 40 000

до 50 000 руб.

15.25 КОАП, п.4

Не выполнение резидентом обязанности по репатриации экспортной выручки в установленный статьей 19 ФЗ №173-ФЗ срок

1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки и (или) от ¾ до 1 размера не поступившей суммы

 

15.25 КОАП, п.5

Не выполнение резидентом обязанности по возврату в РФ авансов за импорт товаров, работ, услуг, информации, прав

От ¾ до 1 размера не возвращенных в РФ средств

 

193 УК

Не возвращение в крупном размере (от 30000000 руб.) из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте в соответствии со ст.19 ФЗ №173-ФЗ

Ограничение, лишение свободы или принудительные работы на срок до 3-х лет

 

15.25 КОАП п. 6

Несоблюдение: порядка, сроков представления отчетности, форм учета и документов, правил оформления ПС, сроков хранения документов

От 40 000

до 50000 руб.

От 4 000

до 5 000 руб.

п.6.1

Нарушение установленных сроков представления форм учета, отчетности, документов и информации не более чем на 10 дней

От 5 000

До 15 000 руб.

От 500

До 1 000 руб.

п.6.2

Более, чем на 10 дней, но не более, чем на 30 дней

От 20 000

До 30 000 руб.

От 2 000

До 3 000 руб.

п.6.3

Более 30 дней

От 40 000

До 50 000 руб.

От 4 000

До 5 000 руб.

Упростить механизм взаимодействия резидентов и банков.
Повысит оперативность работы резидентов-экспортеров.
Перераспределить нагрузку в части валютного контроля с резидентов на уполномоченные банки.